探索前海特色风控路径

　　今年以来，前海税务局紧扣“信用+风险”特色举措，坚持创新引领，通过全流程跟踪、分行业突破、全税种扫描的多方位、立体化创新举措，着力打造“信用放、信用服、信用管、信用控”四位一体信用税收管理新格局，探索出一条具有前海特色的风控路径。

　　全流程跟踪。“我们通过事前风险预警提示，事中定期全面扫描，事发后紧密跟踪结果，建立了防控虚开骗税快速反应通道。”前海税务局风险管理局局长(正科级)黄晓燕介绍道，“举个例子，在黄金票专项行动中，风控部门在风险疑点确认后，迅速实施风险阻断措施，最终在跨科室专项小组持续半个月的多轮跟踪筛查之下，将风险化解在苗头。”

　　据了解，前海税务局上半年识别风险企业6162户，识别存在“高-中-低”不同风险程度纳税人46户，其中，目前已移送立案稽查5户高风险纳税人，10户中风险纳税人被重点跟踪监控，31户低风险企业接受集体约谈，一张防控虚开骗税的立体网初步形成。

　　分行业突破。前海税务局以典型性风险企业为突破口，坚持“整治一批企业，规范一个行业”的工作理念，内外结合，提升行业税法遵从。对内，成立风险共建小组，联合市、区两级税务力量开展融资租赁行业风险分析;对外，与前海金融局建立深度合作机制，定期获取P2P行业数据，推进P2P行业风险化解和整治。

　　“我们分析了71户P2P及关联企业，并摸清了行业经营特点与税收风险特征，也为P2P行业税收风险分析提供有益借鉴。”黄晓燕介绍，前海税务局还跟踪分析了162户基金行业享受基金分红减免税风险，累积补征税款3.7亿元，有力规范了基金业分红享受税收减免行为。

　　多税种扫描。前海税务局已构建一套涵盖8个税种、14项数据分析指标的基础风险分析模型，并对风险企业进行“多税种+组合式”风险分析，努力做到风险一次扫清，持续优化税务风险防控成效，为营造良好税收秩序和营商环境提供支撑保障。

　　据介绍，前海税务局的风控体系最大的特色，在于以“信用控”来支撑“放得开”“服好务”“管得住”。具体来说，就是与前海管理局进行合作，对纳税信用等级和企业信用评价两类数据交互应用，形成对企业的综合信用评价。信用好的纳税人可以直接享受办税“零等待”，而信用差的纳税人将受到严格审查。

　　“我们还跟前海商秘中心合作，他们是负责整个前海的企业托管注册的部门，在筛查出失联、走逃或者不诚信企业名单后，他们会提供名单给我们，我们结合纳税信用综合评定后对这些失信纳税人严格监管，我们也会把这一部分纳税信用评级较低的名单再返还商秘中心，形成共同监管的局面。” 黄晓燕表示，今年上半年，前海商秘中心移送失联失效和虚假申报地址企业4290户，前海税务局综合分析后推送风险应对任务43户次，经过税邮合作实地核查失联、不在实际经营地址办公的216家企业名单也同步传递给了前海商秘中心，持续增强对前海纳税人户籍管理和风险管理效能。

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